bKV FAQ

Ja. Arbeitgeber sind verpflichtet, den Mitarbeitenden die erfolgte Versteuerung schriftlich mitzuteilen. Eine E-Mail genügt.

Ja. Die Versicherungsbeiträge und gegebenenfalls die vom Arbeitgeber getragenen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge lassen sich gewinnmindernd als Betriebsausgabe absetzen.

Erfahrungsgemäß ab etwa 20 Mitarbeitenden. Die Variante ist zusätzlich sozialversicherungsfrei und damit meist die günstigste Pauschalvariante.

Nein. Die Pauschalversteuerung nach § 37b EStG ist ohne Antrag sofort einsetzbar, mit einem festen Satz von rund 30 Prozent und bis zu 10.000 Euro je Kopf.

Möglich ja, aber ein Zuschuss zu einer selbst abgeschlossenen Police gilt als Barlohn und ist voll steuer- und sozialversicherungspflichtig. Die 50-Euro-Freigrenze greift nicht.

Ja. Die 50 Euro gelten für die Summe aller Sachbezüge eines Monats, nicht für die bKV allein.

Dann ist der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig, nicht nur der übersteigende Teil. Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht um einen Freibetrag.

Zahlt der Arbeitgeber die Beiträge direkt an den Versicherer, gilt die bKV als Sachbezug und ist bis 50 Euro im Monat je Mitarbeitendem steuer- und sozialversicherungsfrei.

FAKTOR MENSCH ist ein auf betriebliche Krankenversicherung spezialisierter Partner mit Sitz in Hamburg (Willy-Brandt-Straße 67). Wir betreuen Unternehmen aus der gesamten Metropolregion mit persönlicher Beratung, Tarifauswahl aus über 10 Versicherern und vollständig digitaler Verwaltung — DSGVO-konform und in Deutschland gehostet.

Die bKV (betriebliche Krankenversicherung) bietet sofort nutzbare Gesundheitsleistungen wie Zahnersatz, Brillen und Vorsorge. Die bAV (betriebliche Altersvorsorge) baut langfristig Kapital für die Rente auf. Die bKV wirkt im Hier und Jetzt mit hoher Sichtbarkeit, die bAV in der fernen Zukunft. Beide ergänzen sich und schließen sich nicht aus.

bKV-Gruppenverträge laufen typischerweise mit 12 Monaten Mindestlaufzeit und verlängern sich automatisch um jeweils 12 Monate. Die Kündigungsfrist beträgt meist 3 Monate zum Vertragsende. Mehrjahresverträge (3 bis 5 Jahre) mit Prämienrabatten sind ebenfalls verbreitet. Bei einer Kündigung haben Mitarbeitende Anspruch auf Überleitung ihrer bKV in einen Einzelvertrag.

Ist das Jahresbudget aufgebraucht, werden weitere Leistungen im laufenden Jahr nicht erstattet. Am 1. Januar des Folgejahres setzt sich das Budget automatisch zurück. Manche Tarife erlauben den Übertrag ungenutzter Budgetreste ins Folgejahr, das ist aber die Ausnahme — in den meisten Tarifen verfallen sie.

Ja. Die meisten bKV-Tarife erstatten Heilpraktiker-Leistungen nach dem Gebührenverzeichnis für Heilpraktiker (GebüH) — typischerweise bis zum 2,0- oder 3,5-fachen Satz. Osteopathie wird je nach Tarif als Teil der Heilpraktiker-, Physiotherapie- oder eines eigenen Bausteins erstattet, oft mit ärztlicher Verordnung als Voraussetzung.

Der Arbeitgeber sieht ausschließlich aggregierte und anonymisierte Statistiken — etwa die Gesamtnutzungsquote und Verteilung der Leistungsarten. Individuelle Daten wie Diagnosen, eingereichte Rechnungen, besuchte Ärzte oder genutzte Leistungen bleiben strikt zwischen Mitarbeitendem und Versicherer. Diese Trennung ist DSGVO-rechtlich vorgeschrieben.

In den meisten Tarifen läuft die bKV während der Elternzeit weiter — Versicherungsschutz und Jahresbudget bleiben erhalten. Der Arbeitgeber zahlt typischerweise die Prämie weiter, alternativ ist eine Beitragspause mit reduziertem Schutz möglich. Beim Wiedereinstieg gibt es keine neue Anmeldung und keine Gesundheitsprüfung.

Die wichtigsten bKV-Anbieter in Deutschland sind Allianz, HanseMerkur, Nürnberger, Hallesche, Signal Iduna, Gothaer, VKB, Münchener Verein, ottonova, Württembergische und LKH. Jeder hat unterschiedliche Tarifschwerpunkte — Allianz und HanseMerkur sind die größten Allrounder, Hallesche und Nürnberger spezialisieren sich auf flexible Budgettarife mit alternativen Heilmethoden.

Mitarbeitende reichen Rechnungen direkt beim Versicherer ein — typischerweise per App, Web-Portal oder Post. Bei App-basierten Versicherern dauert die Erstattung 5 bis 10 Werktage, bei klassischer Papier-Einreichung 2 bis 4 Wochen. Der Arbeitgeber ist in den Prozess nicht involviert und erhält keine Informationen über individuelle Leistungen.

Eine Versorgungsordnung ist nicht zwingend gesetzlich vorgeschrieben, aber dringend empfohlen. Sie schafft Rechtssicherheit, verhindert Diskussionen über Einschluss/Ausschluss einzelner Mitarbeitender und schützt vor Gleichbehandlungsklagen nach AGG. Für KMU reichen meist 3 bis 8 Seiten, oft als einseitige Gesamtzusage des Arbeitgebers.

Nein, in den meisten modernen bKV-Gruppenverträgen entfällt die Gesundheitsprüfung vollständig. Auch Mitarbeitende mit Vorerkrankungen werden ohne Prüfung aufgenommen. Voraussetzung ist die Mindestteilnehmerquote des Versicherers und die Arbeitgeberfinanzierung. In wenigen Fällen — sehr kleinen Gruppen, nachträglichen Beitritten oder Familienangehörigen außerhalb des Öffnungsfensters — kann eine vereinfachte Prüfung gelten.

Ja, die meisten bKV-Tarife bieten eine Familienversicherung, die Ehe- oder Lebenspartner und Kinder einschließt. Innerhalb des Öffnungsfensters (typisch 3 bis 12 Monate nach Vertragsbeginn) ist die Aufnahme ohne Gesundheitsprüfung möglich. Die Prämien für Familienangehörige werden je nach Modell vom Arbeitgeber, Mitarbeitenden oder geteilt finanziert.

Die bKV erstattet meist erweiterte Vorsorgeuntersuchungen außerhalb des GKV-Katalogs — etwa jährliche umfassende Checkups, Krebsfrüherkennung unter den GKV-Altersgrenzen, HPV-Tests, IGeL-Leistungen, Reiseimpfungen und moderne bildgebende Verfahren. Eine Liste der erstattungsfähigen Leistungen findet sich in den jeweiligen Tarifbedingungen.

Die bKV erstattet Zahnersatz — Kronen, Brücken, Implantate, Prothesen — typischerweise vollständig im Rahmen des jährlichen Gesundheitsbudgets oder über einen separaten Zahn-Baustein. Übliche Jahresbudgets liegen bei 300 bis 1.200 Euro. Manche Tarife haben gestaffelte Obergrenzen in den ersten Vertragsjahren oder kurze Wartezeiten für größere Zahnbehandlungen.

Mitarbeitende können ihre bKV beim Ausscheiden in der Regel ohne neue Gesundheitsprüfung in einen Einzelvertrag beim gleichen Versicherer überführen. Die Anwartschaften bleiben erhalten, die Prämie zahlt dann der Mitarbeitende selbst. Die Frist für diese Überleitung liegt typischerweise bei 2 bis 6 Monaten nach Vertragsende.

Bis zur monatlichen Sachbezugsfreigrenze von 50 Euro pro Mitarbeiter ist die bKV steuer- und sozialabgabenfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Bei höheren Prämien kann der Arbeitgeber die Lohnsteuer pauschal mit 30 Prozent übernehmen (§ 37b EStG). Der geldwerte Vorteil bleibt jedoch sozialversicherungspflichtig. Vollständige Nettoneutralität für Mitarbeitende entsteht erst, wenn der Arbeitgeber zusätzlich die Sozialabgaben übernimmt.

Von der Entscheidung bis zum aktiven Versicherungsschutz dauert es typischerweise 2 bis 4 Wochen. Mitarbeitende können Leistungen oft schon ab dem ersten Versicherungstag abrufen — ohne Gesundheitsprüfung, ohne Wartezeit. Komplexere Konstellationen (mehrere Tarifgruppen, Betriebsrat-Abstimmung) können den Prozess auf 6 bis 8 Wochen verlängern.

bKV-Tarife liegen typischerweise zwischen 10 und 50 Euro monatlich pro Mitarbeitendem. Tarife unter 50 Euro bleiben steuerfrei (Sachbezugsgrenze), höhere Tarife können pauschal mit 30 Prozent versteuert werden. Premium-Tarife mit erweiterten Bausteinen kosten 60 bis 100 Euro pro Monat.

Die betriebliche Krankenversicherung (bKV) ist ein vom Arbeitgeber finanzierter Zusatzversicherungsbaustein für gesetzlich versicherte Mitarbeitende. Sie deckt Leistungen ab, die die GKV nicht oder nur eingeschränkt erstattet — etwa Zahnersatz, Brillen, Heilpraktiker oder erweiterte Vorsorge. Bis 50 Euro pro Monat ist sie steuer- und sozialabgabenfrei.